ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2026: النسب والحدود

تواصل الشركات العاملة في السعودية تطبيق النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة البالغة 15% على معظم السلع والخدمات الخاضعة للضريبة خلال عام 2026، مع قواعد واضحة للتسجيل وتقديم الإقرارات والغرامات يُنصح أصحاب الأعمال بمراجعتها.

ولا تخضع جميع السلع للنسبة القياسية؛ فالتوريدات الخاضعة لنسبة صفر تُفرض عليها ضريبة بنسبة 0% وتشمل صادرات السلع والخدمات لغير المقيمين، والنقل الدولي، والأدوية والمعدات الطبية المؤهلة، والمعادن الاستثمارية المؤهلة مثل الذهب والفضة والبلاتين بنقاء 99% فأكثر. كما تُعفى بعض التوريدات تماماً، ومنها خدمات مالية محددة والإيجار السكني.

حدود التسجيل

يتعين على الشركات المقيمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة متى تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي خلال أي فترة 12 شهراً، سواءً السابقة أو المتوقعة. ويجب إتمام التسجيل خلال 20 إلى 30 يوماً من تجاوز الحد، بحسب الإرشادات المطبقة. أما الشركات التي تتراوح توريداتها أو نفقاتها الخاضعة للضريبة بين 187,500 و375,000 ريال سعودي فيمكنها التسجيل اختيارياً.

ولا يوجد حد للتسجيل بالنسبة للشركات غير المقيمة التي تقدم توريدات خاضعة للضريبة داخل المملكة، إذ يجب عليها التسجيل من أول معاملة خاضعة للضريبة. ويتم التسجيل إلكترونياً عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك دون أي رسوم حكومية. وقد يترتب على التأخر في التسجيل بعد تجاوز الحد الإلزامي غرامة إدارية تبلغ نحو 10,000 ريال سعودي.

لماذا يهمك ذلك

تفرض الشركات المسجلة نسبة 15% على الفواتير وتحصّلها من العملاء، لكنها تستطيع أيضاً استرداد ضريبة المدخلات المدفوعة على النفقات التجارية الخاضعة للضريبة وفق قواعد الهيئة، وهي ميزة قد تجعل التسجيل الاختياري مجدياً للشركات الصغيرة. ويجب تقديم الإقرارات الضريبية دورياً عبر النظام الإلكتروني للهيئة، وعادةً ما يكون شهرياً لكبار المكلفين وربع سنوي للأصغر. ويتضمن كل إقرار ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات وصافي المبلغ المستحق أو القابل للاسترداد، ويجب تقديمه قبل الموعد النظامي. وقد يترتب على التأخر في التقديم أو السداد غرامات ومخالفات، لذا فالالتزام في الوقت المحدد أمر أساسي.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving