ضرائب الأعمال في السعودية: القيمة المضافة والزكاة وضريبة الدخل

تخضع الأنشطة التجارية العاملة في السعودية لثلاثة أنواع رئيسية من الالتزامات: ضريبة القيمة المضافة، والزكاة، وضريبة دخل الشركات. ويتم التسجيل وتقديم الإقرارات لجميعها عبر منصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مع عدم فرض أي ضريبة دخل على الرواتب في المملكة.

تُطبَّق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات، ويجب على المنشأة التسجيل عند تجاوز إيراداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي سنويًا، فيما يتاح التسجيل الاختياري للإيرادات التي تتراوح بين 187,500 و375,000 ريال سعودي. وتقدّم الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 40 مليون ريال سعودي إقراراتها شهريًا، بينما تقدّم بقية المنشآت إقراراتها ربع سنوية. كما تُفرض غرامة ثابتة قدرها 10,000 ريال سعودي على التأخر في التسجيل بضريبة القيمة المضافة.

تُطبَّق الزكاة على الأنشطة المملوكة للسعوديين ومواطني دول الخليج بنسبة 2.5% من وعاء الزكاة عن السنة الهجرية، أو 2.5778% لمن يعتمدون السنة الميلادية. أما الأنشطة المملوكة للأجانب فتخضع لضريبة دخل الشركات بنسبة 20% من صافي الدخل الخاضع للضريبة بعد التعديل. وتُفرض الضريبة على الشركات ذات الملكية المختلطة بشكل نسبي، بحيث تخضع حصة السعوديين ومواطني الخليج للزكاة، وتخضع حصة الأجانب لضريبة الدخل.

ويجب تقديم إقرارات ضريبة دخل الشركات خلال 120 يومًا من انتهاء السنة المالية، وهو ما يعني الموعد النهائي في 30 أبريل لمن يعتمدون السنة الميلادية.

لماذا يهم ذلك

تحافظ التحديثات الأخيرة الممتدة حتى عام 2026 على استقرار الإطار الضريبي؛ إذ تستمر نسبة ضريبة القيمة المضافة عند 15%، ويظل التقسيم قائمًا بين ضريبة دخل الشركات بنسبة 20% والزكاة بنسبة 2.5%، دون فرض ضريبة دخل شخصية على مستوى المملكة. وبالنسبة للمقيمين والوافدين الذين يديرون أعمالًا أو يخططون لتأسيسها، فإن فهم الفئة المنطبقة والالتزام بمواعيد تقديم الإقرارات عبر المنصة الرسمية يساعد على تجنب الغرامات والحفاظ على امتثال الأعمال.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving