ضرائب الأعمال في السعودية: القيمة المضافة والزكاة والدخل

تخضع الأعمال العاملة في المملكة العربية السعودية لعدد من الضرائب، تشمل ضريبة القيمة المضافة والزكاة وضريبة دخل الشركات وضريبة الاستقطاع، وتتولى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك إدارتها جميعًا. وتُنجز خدمات التسجيل وتقديم الإقرارات والسداد وإصدار الشهادات بالكامل عبر البوابة الإلكترونية للهيئة، وليس من خلال التطبيقات الحكومية الأخرى.

وتبقى النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة في عام 2026 عند 15% على معظم السلع والخدمات الخاضعة للضريبة، دون تغيير منذ رفعها من 5% في الأول من يوليو 2020. وتُطبَّق الضريبة على التوريدات الخاضعة داخل المملكة من قِبل المنشآت المسجَّلة، بما يشمل المورّدين المقيمين وغير المقيمين للسلع والخدمات.

حدود التسجيل

يجب على المنشأة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا عند بلوغ توريداتها الخاضعة 375,000 ريال سعودي خلال 12 شهرًا، بينما يُتاح التسجيل الاختياري ابتداءً من 187,500 ريال سعودي. ولا تُفرض أي رسوم حكومية على تقديم طلب التسجيل، فيما يتعيّن على المنشآت غير المقيمة التي تقدّم توريدات خاضعة التسجيل بصرف النظر عن حجم الإيرادات.

وللتسجيل، تحتاج المنشأة عادةً إلى سجل تجاري وسجلات مالية تدعم توريداتها الخاضعة ورقم الآيبان الخاص بها. وبعد تسجيل الدخول إلى بوابة الهيئة وتعبئة نموذج تسجيل ضريبة القيمة المضافة ببيانات المنشأة والسجل التجاري والإيرادات والحساب البنكي، يتلقى مقدّم الطلب الشهادة إلكترونيًا عبر رسالة نصية أو بريد إلكتروني، تتضمّن رقم التسجيل الضريبي المكوّن من 15 خانة وتاريخ سريانه.

الفوترة والالتزام

واعتبارًا من تاريخ السريان، يتعيّن على المنشأة فرض ضريبة قيمة مضافة بنسبة 15% على التوريدات الخاضعة، وإصدار فواتير إلكترونية متوافقة، والاحتفاظ بالسجلات لمدة لا تقل عن ست سنوات. ويجب أن تُصدَر فواتير الضريبة باللغة العربية وأن تُظهر السعر الإجمالي شاملًا الضريبة.

كما أن الفوترة الإلكترونية (فاتورة) إلزامية، ويجب أن تكون أنظمة الفوترة مرتبطة فنيًا بنظام الهيئة للفوترة الإلكترونية وفق مواصفات فاتورة. ويساعد فهم هذه القواعد المقيمين وأصحاب الأعمال على تجنّب الغرامات والحفاظ على نشاطهم التجاري متوافقًا بالكامل.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving