ضرائب الأعمال في السعودية: الضريبة والزكاة والدخل

تدير المنشآت العاملة في السعودية التزاماتها الضريبية الرئيسية — ضريبة القيمة المضافة والزكاة وضريبة دخل الشركات وضريبة الاستقطاع — عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومنصتها الإلكترونية وتطبيقها. وتُقدَّم الإقرارات إلكترونيًا، وتُسدَّد المدفوعات عادةً عبر سداد أو مدى أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت بعد إصدار فاتورة إلكترونية.

تبلغ النسبة القياسية لضريبة القيمة المضافة 15% على معظم السلع والخدمات والواردات. أما الصادرات وبعض الفئات مثل النقل الدولي المؤهل وخدمات الصحة والتعليم المستوفية للشروط، فقد تخضع لنسبة صفرية (0%). كما تُعفى بعض التوريدات — ومنها خدمات مالية معينة والمعاملات العقارية — وفق ضوابط تفصيلية.

من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يكون التسجيل إلزاميًا للمنشآت التي تتجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة سنويًا 375,000 ريال سعودي. ويكون التسجيل اختياريًا لمن تتراوح توريداتها بين 187,500 و375,000 ريال سعودي، ما يتيح استرداد ضريبة المدخلات. أما المنشآت التي تقل توريداتها عن 187,500 ريال سعودي فلا يُطلب منها التسجيل عادةً. وغالبًا ما يُلزَم غير المقيمين ممن يقدمون توريدات خاضعة للضريبة داخل المملكة بالتسجيل بغض النظر عن الحد.

تعتمد دورية التقديم على حجم الإيرادات. فالمكلفون الأكبر ممن تتجاوز إيراداتهم الحد المقرر يقدمون إقرارات شهرية، بينما تقدم المنشآت الأصغر إقراراتها غالبًا بشكل ربع سنوي أو سنوي. وتشمل الخطوات الأساسية التسجيل كشخص خاضع للضريبة، وفرض الضريبة وإصدار الفواتير الضريبية، والاحتفاظ بالسجلات، وتقديم الإقرار عبر خدمات الهيئة الإلكترونية، ثم السداد عبر فاتورة سداد التي يصدرها النظام.

وتجدر الإشارة إلى أن المنصات الحكومية الأخرى — ومنها أبشر ومقيم وقوى وناجز ونفاذ وتوكلنا — لا تُستخدم لتقديم أو سداد ضريبة القيمة المضافة أو الزكاة أو ضريبة دخل الشركات، إذ تختص بخدمات الجوازات والعمل والعدل والهوية والصحة، بينما يبقى الامتثال الضريبي الأساسي مع الهيئة. ولأصحاب الأعمال ورواد المشاريع من المقيمين، فإن فهم هذه النسب والحدود يساعد على تقديم الإقرارات بدقة وفي وقتها وتجنّب الغرامات.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving