ضرائب الأعمال في السعودية: القيمة المضافة والزكاة والدخل

لا يزال أصحاب الأعمال والمستثمرون في السعودية يخضعون لثلاثة التزامات ضريبية رئيسية، هي ضريبة القيمة المضافة والزكاة وضريبة دخل الشركات. ويعتمد تحديد ما ينطبق منها بشكل كبير على طبيعة الملكية وحجم النشاط، فيما تتولى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإشراف الرسمي على جميع شؤون ضرائب الأعمال في المملكة.

تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة 15% على معظم السلع والخدمات، ويتعين على المنشآت التي تصل مبيعاتها الخاضعة للضريبة إلى 375,000 ريال سعودي سنويًا التسجيل الإلزامي، بينما يتاح التسجيل الاختياري لمن تتراوح مبيعاتها بين 187,500 و375,000 ريال سعودي. ويتم تقديم الإقرارات عبر موقع الهيئة أو تطبيقها، مع توفر الدعم على مدار الساعة عبر مركز الاتصال الموحد على الرقم 19993، إضافة إلى المحادثة الفورية والبريد الإلكتروني وحساب الهيئة على منصة X.

الزكاة مقابل ضريبة دخل الشركات

يعود التمييز بين الزكاة وضريبة دخل الشركات إلى طبيعة الملكية؛ فالمنشآت المملوكة لسعوديين أو مواطني دول الخليج تخضع للزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي، بينما تخضع الحصة الأجنبية من الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات بنسبة 20%. أما الشركات ذات الملكية المختلطة فتُقسَّم بحسب الملكية، حيث تخضع حصة السعوديين والخليجيين للزكاة، والحصة الأجنبية لضريبة الدخل. وتُسدَّد ضريبة دخل الشركات على ثلاثة أقساط خلال العام، تُستحق في نهاية الشهر السادس والتاسع والثاني عشر.

وهناك نقاط أخرى تهم المجتمع بشكل أوسع؛ إذ لا توجد ضريبة دخل شخصية على دخل العمل، وهو ما يبقى من أبرز عوامل الجذب للمقيمين والوافدين. غير أن ضريبة الاستقطاع تُطبَّق على بعض المدفوعات العابرة للحدود، وتتراوح بين 5% و20% بحسب نوع الدفعة.

ووفق أحدث المعلومات المتاحة، تظل النسب الحالية دون تغيير في عام 2026؛ فضريبة القيمة المضافة 15%، وضريبة دخل الشركات 20%، والزكاة 2.5%. وتُنصح المنشآت غير المتأكدة من التزاماتها بالتحقق من فئتها وحالة تسجيلها مباشرة عبر القنوات الرسمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving