ضرائب الأعمال في السعودية: القيمة المضافة والزكاة والدخل

تواصل الشركات العاملة في السعودية التعامل مع ثلاثة التزامات ضريبية رئيسية في عام 2026، وهي ضريبة القيمة المضافة والزكاة وضريبة الدخل على الشركات، ويعتمد تحديد ما ينطبق منها بشكل كبير على هيكل ملكية الشركة.

لا تزال ضريبة القيمة المضافة عند نسبة 15%، وهي نسبة لم تتغير منذ الأول من يوليو 2020. ويتعين على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عندما تبلغ توريداتها الخاضعة للضريبة سنويًا 375,000 ريال سعودي، فيما يمكن للشركات التي تبلغ توريداتها 187,500 ريال سعودي على الأقل التسجيل بشكل اختياري. وتتم عمليات التسجيل والإقرار والسداد عبر الخدمات الإلكترونية للهيئة.

الزكاة مقابل ضريبة الدخل

يعود الفرق بين الزكاة وضريبة الدخل على الشركات إلى الملكية. فالزكاة تُحتسب بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي على حصة الملكية السعودية والخليجية في الشركة، بينما تُطبق ضريبة الدخل بنسبة 20% على حصة الملكية غير السعودية وغير الخليجية من الأرباح الخاضعة للضريبة.

وعمليًا، تخضع الشركة المملوكة بالكامل لسعوديين عادةً لزكاة بنسبة 2.5% بدلًا من ضريبة الدخل، في حين تخضع الشركة المملوكة بالكامل لأجانب عادةً لضريبة دخل بنسبة 20% على أرباحها. أما الشركة ذات الملكية المختلطة فتدفع في الغالب زكاة على الحصة السعودية والخليجية وضريبة دخل على الحصة الأجنبية. وتتم عمليات سداد ضريبة الدخل أيضًا عبر الخدمات الإلكترونية للهيئة.

ولا تزال الفوترة الإلكترونية إلزامية للمنشآت المشمولة، ما يجعل حفظ السجلات رقميًا جزءًا أساسيًا من الالتزام. وبالنسبة للمقيمين والوافدين الذين يديرون أعمالهم أو يخططون لتأسيسها في الرياض أو جدة أو أي مكان في المملكة، فإن معرفة هذه الحدود والنسب تساعد في وضع الميزانية والتسعير واختيار هيكل الملكية المناسب منذ البداية.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving