ضرائب الأعمال في السعودية: القيمة المضافة والزكاة

يعمل أصحاب الأعمال والمستثمرون في السعودية ضمن نظام ضريبي مزدوج يجمع بين ضريبة القيمة المضافة والزكاة وضريبة دخل الشركات. ومعرفة الالتزامات المنطبقة أمر أساسي للشركات العاملة في الرياض وجدة وسائر مناطق المملكة، حيث تُدار جميع الإجراءات عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

ما تزال ضريبة القيمة المضافة عند نسبتها الأساسية البالغة 15% على معظم السلع والخدمات، دون تغيير منذ 1 يوليو 2020. ويتعين على المنشآت التي تبلغ توريداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي سنويًا التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. وحتى الآن، لم يُعلن عن أي تغيير في نسبة الـ15%، لذا يستمر العمل بالإطار الحالي المكوّن من 15% ضريبة قيمة مضافة و2.5% زكاة و20% ضريبة دخل شركات.

الزكاة مقابل ضريبة دخل الشركات

يكمن الفارق الأساسي في الملكية. فالمنشآت المملوكة لمواطنين سعوديين أو خليجيين تدفع عادةً الزكاة بنسبة 2.5%، وتُحتسب على الوعاء الزكوي وليس على الربح المحاسبي. أما المنشآت المملوكة لمستثمرين من غير السعوديين أو غير الخليجيين فتدفع عادةً ضريبة دخل الشركات بنسبة 20% على صافي الأرباح المعدّلة، أو الدخل الخاضع للضريبة المنسوب إلى حصة الملكية الأجنبية.

وتدفع الشركة المملوكة بالكامل لأجانب نسبة 20% على كامل أرباحها الخاضعة للضريبة. أما الشركات ذات الملكية المختلطة فتوزّع التزامها بين الزكاة وضريبة دخل الشركات بحسب نسب الملكية المعنية.

وبالنسبة لمجتمع المقيمين ورواد الأعمال وأصحاب المشاريع من الوافدين، يساعد فهم هذه الفئات على التسجيل الصحيح والتقديم الدقيق وتجنّب الغرامات. فسواء وقعت الشركة تحت الزكاة أو ضريبة دخل الشركات أو كليهما، يعتمد ذلك في المقام الأول على من يملكها، وتتولى جهة واحدة إدارة هذه الالتزامات الثلاثة إلى جانب ضريبة القيمة المضافة والجمارك.

---

ابقَ على اطلاع بآخر الأخبار والفعاليات والتحديثات الرياضية ومستجدات قطاع الأعمال، إلى جانب قصص العقارات وأسلوب الحياة على سعودي ليفنج، المنصة الإلكترونية الرائدة للمقيمين والوافدين والزوار في المملكة العربية السعودية.

تابع سعودي ليفنج للحصول على تحديثات يومية:

• Instagram - @saudiliving
• X - @saudiliving
• Facebook - @saudiliving
• YouTube - @saudiliving